学校财务工作报告

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学校财务工作报告 

各位代表，同志们：  
    我受学校委托向大会作20xx年度学校财务工作报告。  
    20xx年是学校非常关键的一年，学校的教学、科研、学科建设、管理等各方面都取得了很大的成绩。在这一年里，学  
  校财务工作按照校党委校行政的要求，在继续深化教育财务改革的基础上，进一步建立健全科学规范的财务管理体制和运行  
  机  


制，在积极开辟和培植办学新财源的同时，通过对现有资源的优化配置和合理使用，提高了各项办学资金的使用效益，保  
  证了学校各项事业的持续、稳定、协调发展。  
       
    一、 20xx年学校财务决算情况  
    （一） 财务概况  
    20xx年，学校资产总额为81,957万元，其中：固定资产46,555万元，负债总额为5,634万元，资产负债率为6.87％，净  
  资产总额为76,323万元；当年实现总收入为43,949万元，总支出为37,269万元，总支出占总收入的84.8％；本年收入比上年  
  增加9,081万元，本年支出比上年增加5,472万元。  
    （二） 20xx年学校经费收支情况  
    1、20xx年学校教育经费收支情况  
    20xx年学校实现教育经费总收入42,706万元，比上年的33,302万元增加9,404万元，其中：  
    1） 教育经费拨款15,958万元，占教育经费总收入的37.37％，比上年的11,333万元增加4,625万元。  
    2） 科研经费拨款548万元，占教育经费总收入的1.28％，比上年的730万元减少182万元。  
    3） 其他经费拨款623万元，占教育经费总收入的1.46％，比上年的585万元增加38万元。  
    4） 教育事业收入13,627万元，占教育经费总收入的31.91％，比上年11,019万元增加2,608万元。  
    5） 科研事业收入6,978万元，占教育经费总收入的16.34％，比上年的4,711万元增加2,267万元。  
    6） 经营收入8万元，占教育事业收入的0.02％，比上年的10万元减少2万元。  
    7） 附属单位上缴437万元，占教育事业总收入的1.02％，比上年的509万元减少72万元。  
    8） 其他收入4,527万元，占教育事业总收入的10.6％，比上年的4,405万元增加122万元。  
       
    20xx年学校经费总支出36,026万元，其中：  
    1） 学校事业经费支出26,029万元，占总支出的72.25％，比上年的22,005万元增加4,024万元，包括：  
    ① 人员经费支出16,809万元，占事业经费支出的64.58％，比上年的13,370万元增加3,439万元。  
    ② 公用经费支出7,038万元，占事业经费支出的27.04％，比上年的6,697万元增加346万元；  
    ③ 固定资产支出2,182万元，占事业经费支出的8.38％，比上年的1702万元增加480万元，其中：设备购置费2,135万元，基础设施大修理43万元，建筑物购建4万元。  
    2） 科研经费支出5,424万元，占总支出的15.06％，比上年的4,359万元增加1,065万元。  
    3） 211工程”经费支出1,819万元，占总支出的5.05％，比上年的1716万元增加103万元  4） 自筹基建支出2,650万元，占总支出的7.36％，比上年的2,151万元增加499万元；  
    5） 对附属单位补助97万元，占总支出的0.27％，比上年的236万元减少139万元。  
    6） 经营支出7万元，占总支出的0.02%。  
       
    学校20xx年末账面累计结余31,384万  

元,其中：  
    1） 学校教育事业经费累计结余19,027万元，占学校账面总结余的60.63％，比上年的12,630万元增加6,397万元。  
    2） 科研经费结余7,472万元，占学校账面总结余的23.81％，比上年的5,370万元增加2,102万元。  
    3） “211工程”经费结余4,885万元，占学校账面总结余的15.57％，比上年的6,704万元减少1,819万元。  
    需要说明是：以上所述各项经费结余均为财务账面累计结余数，它不是真正意义上的结余，以学校经费结余为例，  
  20xx年学校经费账面结余为6,387万元，减去：各种暂付款2,178万元，借出款2,971万元，99年以前医疗费超支挂帐2,111万  
  元，住房基金超支1,939万元（主要是发给教职工的购房补贴等），其他485万元，实际学校经费超支3,297万元。同样，科  
  研经费、“211工程”经费都存在这样的问题。  
       
    2、 20xx年基本建设经费收支概况  
    20xx年学校基建总投资为7,095万元，其中国拨资金1,243万元、自筹资金5,556万元、其他投资296万元。实际到位资  
  金4,189万元。截止到20xx年底累计欠施工队工程款3,347万元。  
       
    二、20xx年财务运行绩效及存在的问题  
    从上面的数字可以看出，20xx年学校财务总体运行状况是好的，财务运行取得的总体成绩和效益也是非常不错的  
  （20xx年决算后在教育部71所院校中绩效排序第19位）。主要表现在以下几个方面：  
    1、 随着学校办学规模的不断扩大，经济保持良好发展势头  
    随着办学规模的扩大，财政拨款、学费收入、科研经费都有较大幅度的提高。在加大了教学设施建设的投入，教职工  
  待遇稳步提高的基础上，20xx年学校财政收支相抵的净结余为6,680万元，比20xx年的3,071万元增加了3,609万元，增幅达  
  117％，经济状况保持良好的发展势头。  
    2、 加大了教学投入的力度，保证了教学工作的顺利开展  
    在20xx年学校总体教学投入3,250万元的基础上，20xx年增加到4,453万元，增幅为37.02％，投入的重点在专业实验室  
  建设、图书购置、图书馆自动化设备、师资队伍建设及教学五项支出等方面。  
    3、促进了科研及学科建设工作稳步发展  
    实行“四条线”财务管理改革后，院系自主掌握的经费逐年增加（已由98年的2,851万元增长到20xx年的8,657万元）  
  各院系都相继出台一系列鼓励科研、学科建设、国际交流等政策，大大促进了科研事业的发展，使得我校的科研经费20xx  
  年达到7,526万元，比上年增长2,085万元，增幅达38.32%。  
    4、健全了学生成才经费保障体系  
    我校已形成了奖、贷、助、勤、补、免为内容的学生成才保障体系，设置了1,056个勤工助学岗位，20xx年共发放奖学金692万元，勤工助学基金382万元，为1,416名经济困难学生、国家奖学金获得者减免学费219万元，发放校内无息贷款   
  299万元、国家助学贷款705万元，9月份又为304名新生办理了贷款手续。   
    5、 合理调度资金，保证了学校各项重点支出的需要   
    学校资金分布的特点是上半年紧，下半年松，为了确保资金安排合理，通过积极争取教   
   
育部提前拨款，8月底以前，财   
  政拨款到位90％。与此同时，通过校领导及有关部门的努力，学校20xx年又取得了2,500万的专项拨款，400万元财政利息补   
  贴。这些资金的取得，保证了教学、科研、“211工程”等重点支出的需要，同时通过资金运作实现利息收入731万元。   
        
    在学校财务总体运行状况良好的情况下，也暴露了一些问题。   
    1、教育经费与学校事业发展需求之间的矛盾仍很突出   
    学校目前的经济状况较以前相比虽有明显好转，但仍存在教育投入不足影响学校事业发展问题。对于学校而言，国家   
  财政综合定额拨款不够人员经费的支出，而另一大收入——学费收入又必须按江苏省的规定将学费收入的1/3用于学生的奖   
  、贷、助、勤、补、免等方面，并且国家财政专款多用于支持国内几所名牌大学，学校专项经费拨款很少，而我校许多基础   
  设施进入老化维修阶段，教学及科研工作用房大量短缺，学校事业发展的资金与学校的快速发展要求不相适应。   
    2、地方出台的政策挤占了部分学校事业发展资金。   
    随着改革的不断深入，各地方出台了很多政策，但国家却没有相应的配套资金。例如，失业保险基金，我校每年都要   
  交纳80多万元，并且随着工资基数的增加而增加，但地方却不给安置一个下岗职工；住房制度改革几年来，学校购房补贴超   
  支1,900多万元，以前年度的医疗费挂帐2,111多万，由于没有国家相应配套的专项资金，只能挤占学校事业发展基金。   
    3、院系间、各部门间收入差距存在不合理现象。   
    各院系、各部门的收入是以“四条线”启动前3年的财务收支基数为测算依据制定的经费分配办法，虽然陆续出台了一   
  些调整方案，但随着办学规模的扩大，各院系人员结构、师生比、收入与支出的比例，与98年以前相比都发生了很大的变化   
  ，且变化的程度不均衡，造成了院系、部门间的收入差距存在不合理现象。   
    4、财政刚性支出居高不下。   
    20xx年学校人员经费支出占事业经费支出的64.58%，是财政综合定额拨款的128.23%，这个比例在部属高校中是偏高的   
        
    三、关于财务工作的几点考虑   
        
    （一）对20xx年财务预算安排的考虑   
    20xx年校内预算安排重点从以下几个方面考虑：一是院（系）定额拨款因国家综合定额与上年相同，各单位正常经费   
  仍按现行经费分配办法确定，随着学生规模扩大拨款也相应增长；二是加大教学专项投入的力度，在保证校内津贴、专业实   
  验室建设、世行贷款配套经费、新专业建设、教学专项等支出外，重点放在学科点的补贴、图书购置费的投入上；三、机关   
  处室经费定额维持去年水平，但考虑：随着学生人数增加机关处室工作量相应增加，费用开支也随之增大，所以在专项经费 上适当加以调整。   
        
    （二）对学校“四条线”财务管理运行及完善的考虑   
    我校自1998年1月1日开始实施以“四条线” 财务管理为突破口的校内综合管理体制改革，至今已整整5年了，从某一   
  方面来讲这是高校内部管理体制的一项制度创新，是学校努力适应社会主义市场经济、增强自主办   
   
学能力的需要，是进一步   
  提高办学质量和办学效益的需要，也是学校自身改革和发展的一种趋势。通过五年的实践告诉我们改革所起到的积极作用是   
  不容忽视的。   
    “四条线”财务管理体制符合非盈利组织发展规律，有利于推进我校国际化教育的实施；符合我校以院系为中心以教   
  师学生为主体的管理运行机制；“四条线”财务管理体制的实施已在各院系形成了自我激励、自我发展、自我约束的运行机   
  制；它也推动了后勤服务的社会化和校办产业的市场化。   
    当然，在“四条线”财务管理运行过程中，我们也注意到由于学校有的相关配套政策没到位，没形成相应的制约机制   
  ；在经费分配中仅以学生人数为主要拨款依据有一定局限性，造成有的单位在经济利益的驱动下过分注重规模效益，而不够   
  重视内涵建设，过分追求工资性消费支出增长，而忽略了教学经费、学科建设经费和师资培养经费等的同比例增长，存在一   
  定的短期行为；同时由于学校宏观调控能力的减弱，既在一定程度上影响学校扩大规模对资金的需求，又影响到学校对公共   
  基础课及具有矿业特色的优势学科进行扶持与保护的问题等等，这些问题目前正在调研，将逐步加以改进和完善。   
        
    （三）关于财务支撑学校可持续性发展问题   
    从财务数据来看，一方面，20xx年学校总资产为8.2亿元，总负债5,600多万元，资产负债率只有6.87%。从5,600多万   
  元的负债构成来看，从淮北矿务局借入的400万元，该局已答应给我校用以弥补所欠的“211工程”专项经费，应交财政专款   
  329万元，按规定上交财政后，仍返还我校使用，也就是从财政户头过一遍。代管经费1,200多万元不需归还，又可以为我校   
  使用。扣除以上3项内容后，我校的实际负债只有3,670多万元。实际资产负债率也只有4%左右，这个数字，比教育部其他院   
  校20xx年的平均值还低30多个百分点。从管理的角度而言，我校可以称得上是一种保守型管理方式。另一方面，我校经费的   
  帐面净结余又呈连续递增的趋势（平均每年净增的值约为1,600万元左右）。   
    从现在实际情况看，教育部的其他高校，早在我校之前就引入了负债的概念，普遍从银行或其他金融机构取得了贷款   
  。其中贷款在10亿元以上的学校有2所，5亿元左右的有5至6所，截止20xx年10月，教育部直属71所高校共贷款106亿元，平   
  均每校1.5亿元。   
    从个别现象来看，我校今年院系平均收入只有4万元左右，其他单位还要低，但这却使得我校的人员经费在整个经费中   
  所占的比重高达到64%以上，说白了，就是我校的收入盘子太小，学校要想办好矿业大学，就应该立足长远，改变观念，抓   
  住机遇，发展壮大。   
        
    对第二校区建设,有些同志有这样或那样的担心(比如担心会影响收入等), 下面仅从财务的角度，谈一下看法。     按照学校总体规划及基建部门所做的概算（概算理论上讲是最高控制数）：我校第二校区建设历时8年，总概算为   
  8.68亿元，扣除减免，争取到的拨款等，实际由学校财政解决的资金，由两部分构成，一是1.4亿元的自筹基建资金；二是   
  归还2.36亿元的银行贷款本息。   
    先说1.4亿元的自筹基建经费：   
    按   
   
基建部门提供的各年用款计划，第二校区建设前5年每年自筹基建支出为2,200万元，后三年每年的自筹基建支出为   
  1,000万元，而现在学校在现有的基础上支出的自筹基建经费平均每年为2,400多万元，建校区前和建校区时相比，比前5年   
  每年多拨200多万元，比后3年平均每年多拨1,400多万元。   
    再说2.36亿元的银行贷款本息：   
    按基建部门提供的分年用款计划，前5年需贷款1.85亿元，按复利计算5年应计利息为2800多万元，平均每年560万元，   
  后三年贷款0.51亿元，假设前5年不还本付息，按上述方法计算，后3年需应还息2,400多万元。两项合计在8年建设期内应还   
  息2,800+2,400=5,200万元，完全可以由我校在现有基础上支付的自筹基建经费（平均每年2,400多万元）与在建设期所需自   
  筹基建经费（前5年2,200万元，后3年1,000万元）的差额来解决。   
    20xx年末学校经费账面结余额1.9亿元，按我校前5年学校经费结余平均每年增加1,600万元计算，到20xx年学校经费账   
  面结余为2.7亿元， 完全可以用来归还贷款本金。   
        
    以上的情况都是在学校现有规模，现有的支出结构保持不变（也就是绝不会影响教职工收入）的前提下的一种粗略测   
  算方法。相信随着学校办学规模的扩大，学校筹资渠道的增加，我校财务未来的前景还是乐观的。   
    总的来讲学校的财务状况整体上是好的，但我们同时也应清醒地看到财务状况存在的一些问题和困难。我们相信在学   
  校党委行政的正确领导下，在各部门、各单位的支持下，坚持以胡锦涛同志重申的“两个务必”的重要思想为指导，开源节   
  流，加强财务的监督和管理，不断改革创新，逐步建立与研究型大学相适应的财务管理体制，为学校各项事业的不断发展做   
  出积极的贡献！   
        
    谢谢大家！ ，学校财务工作报告